Informacja dodatkowa i objaśnienia

A. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego:

Gminna Biblioteka Publiczna w Pilchowicach

44-145 Pilchowice

ul. Świerczewskiego 1

NIP 9691378087

REGON 277694812

1. Przedmiotem działalności Gminnej Biblioteki Publicznej w Pilchowicach, zgodnie z jej statutem jest rozwijanie i zaspakajanie potrzeb czytelniczych społeczeństwa oraz upowszechnianie i rozwijanie kultury.

2. Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 września 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku.

3. Zasady (politykę) rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 31.12.2004r. są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium RP.

Rok obrotowy w GBP pokrywa się z rokiem kalendarzowym.

Zapisy księgowe są prowadzone na podstawie dowodów księgowych, ksiąg

rachunkowych ujmujących zapisy zdarzeń w porządku chronologicznym i

systematycznym.

n Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub w wartości przeszacowanej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Do bilansu składniki te wycenia się według wartości netto, czyli po odliczeniu dotychczasowego umorzenia.

Wynoszą one:

- środki trwałe – nie ma

- wyposażenie, księgozbiory – całkowicie umorzone

- wartości niematerialne i prawne – całkowicie umorzone

Wyposażenie i księgozbiory oraz środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości nie przekraczającej 3.500 zł podlegają jednorazowej amortyzacji w momencie przyjęcia do ewidencji.

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3.500 zł. amortyzowane są metodą liniową.

n Środki pieniężne i na rachunkach bankowych wyceniane są według wartości nominalnej.

n Zapasy materiałów wycenia się wg cen nabycia, materiały te ewidencjonowane są ilościowo-wartościowo.

Zobowiązania ewidencjonowane są wg wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wyceniane są wg kwoty wymagającej zapłaty.

Koszty w GBP ewidencjonowane są w układzie rodzajowym.

Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porównawczym.

Sposób prowadzenia ksiąg, w tym stosowanie zakładowego planu kont, wykaz ksiąg rachunkowych, system przetwarzania danych oraz rozwiązania organizacyjne w zakresie ochrony danych stanowią odrębną dokumentację zatwierdzoną przez kierownika jednostki.

Zatrudnienie ogółem wynosi 9 osób.

B. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

I. Objaśnienia do bilansu.

1. Zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych.

Nazwa	Stan na początek okresu sprawozdawczego	Rozchody	Przychody	Stan na koniec roku
Inne wartości niematerialne i prawne (licencje)			3.076,00	3.076,00

Kształtowanie się umorzenia wartości niematerialnych i prawnych.

Nazwa	Stan na początek oresu sprawozdawczego	Umorzenie za rok	Stan na koniec roku
Umorzenie	-	3.076,00	3.076,00

Ustalenie wartości netto wartości niematerialnych i prawnych.

Nazwa	Stan na początek okresu	Stan na koniec roku
Wartość początkowa	-	3.076,00
Umorzenie	-	3.076,00
Wartość netto	-	-

2. Stan i zmiany środków trwałych oraz pozostałych środków trwałych

Środki trwałe

Nazwa	Stan na początek roku	Przychody	Rozchody	Stan na koniec roku
Grunty	-	-	-	-
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	-	-	-	-
Urządzenia techniczne i maszyny	-	-	-	-
Środki transportowe	-	-	-	-
Inne środki trwałe	-	-	-	-
RAZEM	0,00	0,00	0,00	0,00

Kształtowanie się pozostałych środków trwałych

Nazwa	Zakupy w okresie sprawozdawczym	Darowizny/ przekazanie	Zmniejszenie	Umorzenie	Stan na koniec roku
wyposażenie	1.458,57-	61.124,71	-	62.583,28	0,00
księgozbiór	9.240,89	94.544,89	755,71	103.785,78	0,00
RAZEM	10,699,46	155.669,60	755,71	166369,06	0,00

3. Gminna Biblioteka Publiczna w Pilchowicach używa na podstawie nieodpłatnego użyczenia na czas nieokreślony następujące nieruchomości:

- lokal użytkowy położony w budynku PP Nieborowice przy ul. Głównej 50 o powierzchni 204 m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP

- lokal użytkowy położony w Nieborowicach przy ul. Głównej 52 w budynku po byłej szkole podstawowej o powierzchni 23 m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP

- lokal użytkowy położony w Pilchowicach przy ul. Świerczewskiego 1 w budynku „PP Pilchowice” o powierzchni 85 m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP

- lokal użytkowy położony w budynku przy ul. K.Miarki 123 w Wilczy o powierzchni 80 m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP

- budynek położony w Leboszowicach przy ul. Smolnickiej 16 o  powierzchni 46,20 m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP

II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat.

Przychody GBP Pilchowice:

- dotacja podmiotowa - 86.051,00

- dotacja celowa Ministra Kultury - 3.500,00

- pozostałe przychody operacyjne - 3.881,50

Koszty działalności operacyjnej	Wielkość kosztu	Udział % w kosztach ogółem
Amortyzacja	-	-
Zużycie materiałów i energii w tym: - księgozbiór 9386,39 - opał 4.295,00 - wyposażenie - 7.055,57 - druki, mat.biurowe - 2.260,05	22.997,01	26 %
Usługi obce w tym: - rozm.telef. - 501,36 - czynsze - 1.756,80 - remont oswietlenia św.Nieborowice - 4.920,10 - pozostałe - 452,62	7.630,81	9 %
Wynagrodzenia	46.786,84	53 %
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	9.912,06	11 %
Pozostałe koszty rodzajowe	1.151,15	1 %
Razem	88.477,87	100 %

Straty i zyski nadzwyczajne w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.