INFORMACJA DODATKOWA

A. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Od 1 września 2004 roku Gminna Biblioteka Publiczna w Pilchowicach przekształciła się w instytucję kultury, która w oparciu o ustawę z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz.U. z 1997r. Nr 110 poz.721 z późn.zm.) prowadzi samodzielnie gospodarkę finansową. GBP Pilchowice jest samorządową instytucją kultury, której organizatorem jest Gmina Pilchowice. Placówka wpisana jest do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez organizatora pod pozycją 1 oraz posiada własny Statut, nadany Uchwałą Nr XVII/113/04 Rady Gminy Pilchowice z dnia 1 lipca 2004 roku.

Biblioteką zarządza Dyrektor, który kieruje jej działalnością, reprezentuje ją na zewnątrz i jest za nią odpowiedzialny. Struktura organizacyjna Biblioteki obejmuje filie w: Nieborowicach, Żernicy, Wilczy.

Sprawozdanie finansowe sporządza się za rok obrotowy, który pokrywa się z rokiem kalendarzowym.

1. GBP Pilchowice działa na podstawie :

» Ustawy z dnia 27 czerwca 1997 roku o bibliotekach (Dz.U. Nr 85 poz. 539 z późn.zm.)

» Ustawy z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz.U. Nr 110 z późn.zm.)

» Statutu

Przedmiotem działalności Gminnej Biblioteki Publicznej w Pilchowicach, zgodnie z jej statutem jest rozwijanie i zaspakajanie potrzeb czytelniczych społeczeństwa oraz upowszechnianie i rozwijanie kultury. Do szczegółowego zakresu działalności kultury należy:

» gromadzenie, opracowywanie, ochrona i aktualizacja materiałów bibliotecznych utrwalonych w dowolnej formie, ze szczegółowym uwzględnieniem materiałów dotyczących gminy i jej społeczności,

» gromadzenie, opracowywanie materiałów bibliotecznych służących zwalczaniu uzależnień i patologii społecznej,

» pełnienie funkcji ośrodka informacji biblioteczno-bibliograficznej i publicznej na terenie gminy,

» udostępnianie zbiorów bibliotecznych na miejscu, wypożyczanie na zewnątrz oraz prowadzenie wypożyczeń międzybibliotecznych,

» popularyzacja wiedzy, kultury, książki, czytelnictwa,

» prowadzenie działalności informacyjno-bibliograficznej,

» doskonalenie kadry i form pracy bibliotecznej stosownie do wymogów współczesności

Biblioteka może również podejmować inne działania dla zaspakajania potrzeb społeczności gminy i realizacji ogólnokrajowej polityki bibliotecznej.

2. Zasady (politykę) rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 31.12.2005r. są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium RP.

Zapisy księgowe są prowadzone na podstawie dowodów księgowych, ksiąg rachunkowych

ujmujących zapisy zdarzeń w porządku chronologicznym i systematycznym.

3. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub w wartości przeszacowanej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Do bilansu składniki te wycenia się według wartości netto, czyli po odliczeniu dotychczasowego umorzenia.

Wynoszą one:

- środki trwałe – nie ma

- wyposażenie, księgozbiory – całkowicie umorzone

- wartości niematerialne i prawne – całkowicie umorzone

Wyposażenie i księgozbiory oraz środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości nie przekraczającej 3.500 zł podlegają jednorazowej amortyzacji w momencie przyjęcia do ewidencji.

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3.500 zł. amortyzowane są metodą liniową.

Zapasy materiałów wycenia się wg cen nabycia, materiały te ewidencjonowane są ilościowo-wartościowo.

Zobowiązania ewidencjonowane są wg wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wyceniane są wg kwoty wymagającej zapłaty.

Koszty w GBP ewidencjonowane są w układzie rodzajowym.

Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porównawczym.

Sposób prowadzenia ksiąg, w tym stosowanie zakładowego planu kont, wykaz ksiąg rachunkowych, system przetwarzania danych oraz rozwiązania organizacyjne w zakresie ochrony danych stanowią odrębną dokumentację zatwierdzoną przez dyrektora instytucji.

Zatrudnienie ogółem wynosi 10 osób.

B. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

I. Objaśnienia do bilansu.

1. Zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych

Wartości niematerialno-prawne podlegające amortyzacji

Nazwa	Stan na początek okresu sprawozdawczego	Rozchody	Przychody	Stan na koniec roku
Inne wartości niematerialne i prawne (licencje)	-	-	-	-

Kształtowanie się umorzenia wartości niematerialnych i prawnych.

Nazwa	Stan na początek okresu sprawozdawczego	Umorzenie za rok	Stan na koniec roku
Umorzenie	-	-	-

Ustalenie wartości netto wartości niematerialnych i prawnych.

Nazwa	Stan na początek okresu	Stan na koniec roku
Wartość początkowa	-	-
Umorzenie	-	-
Wartość netto	-	-

W roku obrotowym 2005 nie dokonano zakupu wartości niematerialno-prawnych powyżej 3.500 zł.

Środki trwałe amortyzowane wg stawek amoryzacyjnych

Nazwa	Stan na początek roku	Przychody	Rozchody	Stan na koniec roku
Grunty	-	-	-	-
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	-	-	-	-
Urządzenia techniczne i maszyny	-	-	-	-
Środki transportowe	-	-	-	-
Inne środki trwałe	-	-	-	-
RAZEM	0,00	0,00	0,00	0,00

W roku obrotowym 2005 nie dokonano zakupu środków trwałych.

Kształtowanie się pozostałych środków trwałych

Nazwa	Zakupy w okresie sprawozdawczym	Darowizny/ przekazanie	Zmniejszenie	Umorzenie	Stan na koniec roku
wartości niematerialno-prawne	789,00	3.436,00	-	4.225,00	0,00
wyposażenie	15.851,47	-	3.436,00	15.851,47	0,00
księgozbiór	26.892,55	1.245,71	95,45	28.138,26	0,00
RAZEM	43.433,02	4.681,71	3.531,45	48.214,73	0,00

2. Gminna Biblioteka Publiczna w Pilchowicach używa na podstawie nieodpłatnego użyczenia na czas nieokreślony następujące lokale:

- lokal użytkowy położony w budynku PP Nieborowice przy ul. Głównej 50 o powierzchni 204m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

- lokal użytkowy położony w Nieborowicach przy ul. Głównej 52 w budynku po byłej szkole podstawowej o powierzchni 23m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

- lokal użytkowy położony w Pilchowicach przy ul. Świerczewskiego 1 w budynku „PP Pilchowice” o powierzchni 85m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

- lokal użytkowy położony w budynku przy ul. K.Miarki 123 w Wilczy o powierzchni 80m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

- budynek położony w Leboszowicach przy ul. Smolnickiej 16 o powierzchni 46,20m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

- lokal użytkowy położony na I piętrze budynku przy ul. Szafranka 9 w Żernicy o powierzchni 40m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat.

Przychody GBP Pilchowice:

- dotacja podmiotowa - 340.000,00

- dotacja celowa Ministra Kultury - 9.400,00

- pozostałe przychody operacyjne - 3.119,71

Koszty działalności operacyjnej	Wielkość kosztu	Udział % w kosztach ogółem
Amortyzacja	-	-
Zużycie materiałów i energii w tym: - księgozbiór 28.638,19 - zużycie opału 5.032,99 - wyposażenie - 22.946,99 - druki, mat.biurowe - 4.468,19 - śr.czystości, mater.gospodarcze – 2.495,05 - materiały związane z organizacją imprez - 35.515,49 - czasopisma, znaczki pocztowe – 1.297,14 - energia – 128,21	100.522,25	26,8%
Usługi obce w tym: - rozm.telef. - 3.189,49 - czynsze - 5.270,40 - remonty - 27.349,91 - ZAIKS – 1.620,00 - usługi związane z organizacja imprez – 31.079,35 - transport – 6.314,65 - pozostałe - 3.820,79	78.644,58	20,9 %
Wynagrodzenia	156.077,33	41,6 %
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	36.653,79	9,7 %
Pozostałe koszty rodzajowe	3.718,52	1 %
Razem	375.616,47	100 %

Straty i zyski nadzwyczajne w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.