INFORMACJA DODATKOWA

A. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Gminna Biblioteka Publiczna w Pilchowicach

ul. Świerczewskiego 1

44-145 Pilchowice

NIP: 9691378087

REGON: 277694812

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2006 do 31 grudnia 2006 roku przy założeniu zasady kontynuacji działalności. Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia zagrażające kontynuowaniu przez instytucję działalności.

Placówka wpisana jest do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez organizatora pod pozycją 1 oraz posiada własny Statut, nadany Uchwałą Nr XVII/113/04 Rady Gminy Pilchowice z dnia 1 lipca 2004 roku.

Biblioteką zarządza Dyrektor, który kieruje jej działalnością, reprezentuje ją na zewnątrz i jest za nią odpowiedzialny. Struktura organizacyjna Biblioteki obejmuje filie w Nieborowicach, Żernicy oraz Wilczy.

1. GBP Pilchowice działa na podstawie :

» Ustawy z dnia 27 czerwca 1997 roku o bibliotekach (Dz.U. Nr 85 poz. 539 z późn.zm.)

» Ustawy z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz.U. Nr 110 z późn.zm.)

» Statutu

Przedmiotem działalności Gminnej Biblioteki Publicznej w Pilchowicach, zgodnie z jej statutem jest rozwijanie i zaspakajanie potrzeb czytelniczych społeczeństwa oraz upowszechnianie i rozwijanie kultury. Do szczegółowego zakresu działalności kultury należy:

» gromadzenie, opracowywanie, ochrona i aktualizacja materiałów bibliotecznych utrwalonych w dowolnej formie, ze szczegółowym uwzględnieniem materiałów dotyczących gminy i jej społeczności,

» gromadzenie, opracowywanie materiałów bibliotecznych służących zwalczaniu uzależnień i patologii społecznej,

» pełnienie funkcji ośrodka informacji biblioteczno-bibliograficznej i publicznej na terenie gminy,

» udostępnianie zbiorów bibliotecznych na miejscu, wypożyczanie na zewnątrz oraz prowadzenie wypożyczeń międzybibliotecznych,

» popularyzacja wiedzy, kultury, książki, czytelnictwa,

» prowadzenie działalności informacyjno-bibliograficznej,

» doskonalenie kadry i form pracy bibliotecznej stosownie do wymogów współczesności

Biblioteka może również podejmować inne działania dla zaspakajania potrzeb społeczności gminy i realizacji ogólnokrajowej polityki bibliotecznej.

2. Zasady (politykę) rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2006r. są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium RP.

Zapisy księgowe są prowadzone na podstawie dowodów księgowych, ksiąg rachunkowych

ujmujących zapisy zdarzeń w porządku chronologicznym i systematycznym.

3. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub w wartości przeszacowanej pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Do bilansu składniki te wycenia się według wartości netto, czyli po odliczeniu dotychczasowego umorzenia.

Wynoszą one:

- środki trwałe – 7.250,00

- wyposażenie, księgozbiory – całkowicie umorzone

- wartości niematerialne i prawne – całkowicie umorzone

Wyposażenie i księgozbiory oraz środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości nie przekraczającej 3.500 zł podlegają jednorazowej amortyzacji w momencie przyjęcia do ewidencji.

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3.500 zł amortyzowane są metodą liniową.

Zapasy materiałów wycenia się wg cen nabycia, materiały te ewidencjonowane są ilościowo-wartościowo.

Zobowiązania ewidencjonowane są wg wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wyceniane są wg kwoty wymagającej zapłaty.

Koszty w GBP ewidencjonowane są w układzie rodzajowym i według typów działalności.

Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porównawczym.

Sposób prowadzenia ksiąg, w tym stosowanie zakładowego planu kont, wykaz ksiąg rachunkowych, system przetwarzania danych oraz rozwiązania organizacyjne w zakresie ochrony danych stanowią odrębną dokumentację zatwierdzoną przez dyrektora instytucji.

Zatrudnienie ogółem wynosi 10 osób.

B. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

I. Objaśnienia do bilansu.

1. Zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych

Środki trwałe amortyzowane wg stawek amoryzacyjnych

Nazwa	Stan na początek roku	Przychody	Rozchody	Stan na koniec roku
Grunty	-	-	-	-
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	-	-	-	-
Urządzenia techniczne i maszyny	-	-	-	-
Środki transportowe	-	-	-	-
Inne środki trwałe	0,00	10.000,00	-	10.000,00
RAZEM	0,00	0,00	0,00	0,00

Kształtowanie się umorzenia środków trwałych.

Nazwa	Stan na początek okresu sprawozdawczego	Umorzenie za rok	Stan na koniec roku
Umorzenie	-	2.750,00	2.750,00

Ustalenie wartości netto środków trwałych.

Nazwa	Stan na początek okresu	Stan na koniec roku
Wartość początkowa	-	10.000,00
Umorzenie	-	2.750,00
Wartość netto	-	7.250,00

W roku obrotowym 2006 wykazane inne środki trwałe o wartości 10.000,00 zł stanowią darowiznę zestawu komputerowego.

W okresie sprawozdawczym nie dokonano zakupu wartości niematerialno-prawnych powyżej 3.500 zł.

Kształtowanie się pozostałych środków trwałych

Nazwa	Zakupy w okresie sprawozdawczym	Darowizny/ przekazanie	Zmniejszenie	Umorzenie	Stan na koniec roku
wartości niematerialno-prawne	735,00	-	-	735,00	0,00
wyposażenie	13.046,83	-	-	13.046,83	0,00
księgozbiór	24.486,64	293,00	226,77	24.779,64	0,00
RAZEM	38.268,47	293,00	226,77	38.561,47	0,00

2. Gminna Biblioteka Publiczna w Pilchowicach używa na podstawie nieodpłatnego użyczenia na czas nieokreślony następujące lokale:

- lokal użytkowy położony w budynku PP Nieborowice przy ul. Głównej 50 o powierzchni 204m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

- lokal użytkowy położony w Nieborowicach przy ul. Głównej 52 w budynku po byłej szkole podstawowej o powierzchni 23m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

- lokal użytkowy położony w Pilchowicach przy ul. Świerczewskiego 1 w budynku „PP Pilchowice” o powierzchni 85m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

- lokal użytkowy położony w budynku przy ul. K.Miarki 123 w Wilczy o powierzchni 80m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

- budynek położony w Leboszowicach przy ul. Smolnickiej 16 o powierzchni 46,20m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

- lokal użytkowy położony na I piętrze budynku przy ul. Szafranka 9 w Żernicy o powierzchni 40m² wykorzystywany pod działalność statutową GBP,

II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat.

Przychody GBP Pilchowice:

- dotacja podmiotowa - 335.000,00

- dotacja celowa Ministra Kultury - 8.500,00

- pozostałe przychody operacyjne - 1.893,40

- pokrycie amortyzacji – 2.750,00

Koszty działalności operacyjnej	Wielkość kosztu	Udział % w kosztach ogółem
Amortyzacja - środki trwałe – 2.750,00 - księgozbiór - 24.779,64	27.529,64	7,93
Zużycie materiałów i energii w tym: - zużycie opału 2.632,06 - wyposażenie - 15.786,86 - druki, mat.biurowe - 2.310,80 - śr.czystości, mater.gospodarcze – 1.476,74 - materiały związane z organizacją imprez kult. – 35.422,83 - czasopisma, znaczki pocztowe – 2.059,52 - energia – 3.072,65 - mater.budowlane – 1.016,52	63.777,98	18,36
Usługi obce w tym: - rozm.telef., internet - 4.521,84 - czynsze - 878,40 - remonty - 23.067,38 - ZAIKS – 650,00 - usługi związane z organizacja imprez kult. – 10.969,20 - transport – 4.354,90 - pozostałe - 2.172,01	46.613,73	13,42
Podatki i opłaty	1.478,00	0,42
Wynagrodzenia	166.958,75	48,07
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	37.289,74	10,74
Pozostałe koszty rodzajowe	3.681,55	1,06
Razem	347.329,39	100

Straty i zyski nadzwyczajne w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.